一、财务指标公式
1. 资产负债率 = 总负债 / 总资产
2. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债
3. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债
4. 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款
5. 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
6. 总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产
7. 净利润率 = 净利润 / 销售收入
8. 总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产
9. 杠杆倍数 = 平均总资产 / 平均股东权益
10. 股东收益率 = 净利润 / 平均股东权益
二、财务分析公式
1. 盈利能力分析
- 净利润增长率 = (今年净利润 - 去年净利润) / 去年净利润
- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入
- 净利率 = 净利润 / 销售收入
2. 偿债能力分析
- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债
- 现金流量比率 = 经营活动产生的现金流量净额 / 流动负债
3. 运营能力分析
- 总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产
- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
4. 发展能力分析
- 资本积累率 = (净利润 - 分红) / 资本积累
- 股东权益增长率 = (今年股东权益 - 去年股东权益) / 去年股东权益
三、财务管理公式
1. 现金流量贴现率 = 现金流入现值 - 现金流出现值
2. 内部回报率(IRR) = 现金流量净现值 = Σ(现金流入现值 - 现金流出现值) / (1 IRR)^i
3. 净现值(NPV) = Σ(现金流入现值 - 现金流出现值) / (1 投资回报率)^i
4. 收益率 = (终值 - 初始值) / 初始值
5. 风险值 = σ / E(R)
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